3.8 Projecten - Hart van de Heuvelrug

Toelichting grootste verschillen

Lasten
HvdH - Kamp van Zeist
Het sloopprogramma is grotendeels uitgevoerd. De kosten zijn hoger dan verwacht, o.a. door de extra inzet van beveiliging en gebruik van nutsvoorzieningen van de tijdelijke bewoning.
VBS - Park
Het slopen van de opstallen in Camp New Amsterdam is later gestart. We zijn hiervoor afhankelijk van het tempo en capaciteit van het Rijks Vastgoedbedrijf en Defensie.
VBS - Woonwijk
De realisatie is lager o.a. doordat de voorbereiding op de bouw nog niet is opgestart. Reden
hiervoor is het juridische traject bij de Raad van State m.b.t. vergunning Wet Natuurbescherming.

Baten
HvdH - Kamp van Zeist
De baten zijn hoger. In de begroting is alleen rekening gehouden met de huuropbrengst van
het COA. Daar bovenop zijn ook de kosten van het gebruik van nutsvoorzieningen doorbelast.

Reserve Hart van de Heuvelrug

De afschrijvingslasten van de afgesloten projecten bedragen € 1,2 miljoen. Ook de bijdrage aan het programmabureau HvdH-VBS wordt met de reserve verrekend. Per saldo is in 2024 een onttrekking uit de reserve HvdH-VBS van ca € 1,3 miljoen nodig om ervoor te zorgen dat het programma niet op de algemene middelen drukt. Deze middelen zijn beschikbaar in de reserve Hart van de Heuvelrug.

Risicoverdeling  
Na afronding van de grondexploitaties is het financiële saldo voor ons. Behalve bij zelfstandige besluiten van een partij, die negatief afwijken van de financiële kaders zoals overeengekomen in de samenwerkingsovereenkomsten met de gemeenten Soest en Zeist. In een dergelijk geval zijn de volledige kosten van het besluit voor rekening van de partij die het besluit genomen heeft. Voor Vliegbasis Soesterberg zijn dergelijke afspraken gemaakt over medeverantwoordelijkheid van de gemeenten Soest en Zeist.

Balanswaardering

De gronden die wij in exploitatie hebben genomen, waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten.
Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het beheerfonds ter nivellering van de ’plussen met de minnen’. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug en wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep. Hierin zijn drie partners vertegenwoordigd. In de financiële verantwoording wordt het programma in delen opgenomen:  

• De 'rode' projecten, waarbinnen de ontwikkelingen in wonen en werken plaatsvinden, zijn in de voorraden opgenomen. Dit zijn de projecten Woonwijk Vliegbasis Soesterberg en Sortie 16. De jaarlijkse baten en lasten worden via meerjarendoel 1.2.2 op de Voorraden verwerkt.
• De 'groene' projecten zijn in de vaste activa opgenomen.
  • De projecten waarbij de grond ons eigendom is, zijn onder de materiële vaste activa (MVA) opgenomen. Dit zijn de projecten Oostelijke Corridor en Kamp van Zeist.
  • De projecten waarbij de grond in eigendom is overgedragen aan derden, zijn onder de immateriële vaste activa (IVA), bijdragen in activa van derden, opgenomen. Dit zijn de projecten Park Vliegbasis Soesterberg, het Beheerfonds, Westelijke Corridor en het Harlan terrein.  

In overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt op de in eigendom overgedragen projecten in de IVA afgeschreven. Dit gebeurt volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt maar niet langer dan de afschrijvingstermijn die door de derde partij wordt gehanteerd.

Op de rode projecten wordt jaarlijks tussentijdse winst genomen, volgens de Percentage of Completion (POC)-methode. Met ingang van 2023 wordt de POC over de twee ontwikkelingsprojecten (de grondexploitaties) afzonderlijk berekend en niet meer, zoals in de jaren daarvoor, over de ontwikkelingsprojecten in één totaal. Dit geeft een beter beeld van de werkelijkheid op de balans, vooral de positie van de onderhanden-zijnde ontwikkelingsprojecten.

De financiële gevolgen van de afschrijving en de winstneming worden in programma 1 verantwoord. De winstneming 2024 bedraagt ca. -/- € 52.000. Deze negatieve winstneming heeft 2 oorzaken:

1. Er zijn geen inkomsten geweest in 2024.
2. Bij de winstneming wordt, conform de wijziging in het BBV, rekening gehouden met de project specifieke risico’s. Dit speelt vooral bij het project het woonwijk Vliegbasis. Daar zijn de project specifieke risico’s meegenomen in de POC berekening. Hierdoor komt de POC lager uit.