Rapporten van de accountant
- Managementletter PWC (2020):
Van de 35 aanbevelingen lopen er nog 3 (B2025: 3). De openstaande aanbevelingen hebben te maken met IT-processen in SAP en de bijbehorende beheersmaatregelen. Deze aanbevelingen zullen worden afgedaan als er de IT-audit op het nieuwe financiële systeem is afgerond. Daarnaast zijn we nog bezig met een betere registratie en procesgang van inkomende subsidies.
- Accountantsverslag PWC (2020):
Alle 38 aanbevelingen zijn afgerond (B2025: 3). Dit betekent dat dit rapport de komende periode wordt gearchiveerd en uit de monitor verdwijnt.
- Managementletter PWC (2021):
Van de 22 aanbevelingen lopen er momenteel nog 2 (B2025: 2). Deze aanbevelingen hebben te maken de verdere inrichting van de IT-beheersingsprocessen, de beschrijving van processen en de scope van werkzaamheden van de VIC functie.
- Accountantsverslag PWC (2021):
Uit de 20 aanbevelingen zijn meerdere acties per aanbeveling geformuleerd. Er lopen momenteel nog 4 aanbevelingen, hieruit zijn 7 (B2025: 10) geformuleerd. Er lopen nog binnen een aantal organisatieonderdelen nog acties met als doel om realistischer te begroten en eerder af te ramen. Andere acties (in afrondende fase) hebben te maken met beheersen van cyberrisico’s en de concessieverlening.
- Managementletter PWC (2022):
Uit de 16 aanbevelingen zijn 16 acties geformuleerd waarvan er nog 4 lopend zijn (B2025: 4). Twee aanbevelingen zullen worden afgedaan als er een IT-audit op het nieuwe financiële systeem is uitgevoerd. 1 aanbeveling heeft te maken met het prioriteren van risico’s rondom IT en 1 aanbeveling richt zich op de wijze waarop de verzelfstandiging van de tramorganisatie moet plaatsvinden.
- Accountantsverslag PWC (2022):
Uit de 12 aanbevelingen hebben we 20 acties geformuleerd, waarvan er inmiddels 19 (J2023: 18) zijn afgerond. De nog lopende aanbeveling heeft te maken met de wijze waarop we klimaatrisico’s identificeren, beheersen en onderdeel maken van onze risicobeheersingsmethodiek. We hebben hier inmiddels met de accountant over gesproken en nemen dit mee in de jaarrekening 2024 en de klimaatbegroting in de programmabegroting 2026.
- Managementletter PWC (2023):
Uit de 20 aanbevelingen zijn 21 acties geformuleerd. Er lopen nog 5 aanbevelingen (B2025: 10). Deze hebben te maken met verslaggevingsaspecten van de op te richten BV en inperking van de commerciële activiteiten, tips rond de klimaatparagraaf en -risico’s en de inrichting van de verbijzonderde interne controle.
- Accountantsrapport PWC (2023):
Uit de 23 aanbevelingen zijn 22 acties geformuleerd. Eén aanbeveling is niet overgenomen. Er zijn inmiddels 11 (B2025: 3) aanbevelingen afgerond. Er lopen nog aanbevelingen rond IT controls, NIS2 en AI, de registratie van verplichtingen en contracten, klimaat(risico’s) en versnelling van het VIC deel van het jaarrekening proces.
- Managementletter PWC (2024):
Uit de managementletter zijn 25 aanbevelingen geformuleerd. Van 15 aanbevelingen hebben we geconcludeerd dat deze niet wordt overgenomen. We evalueren het proces van wederhoor en hebben met de accountant hier ook gesprekken over. Van de resterende 10 is er inmiddels 1 afgerond. Lopende aanbevelingen hebben te maken met optimalisatie van de VIC functie, investeren in de IT functie, nazorg rond de implementatie van het nieuwe SAP systeem en opvolging van besluiten naar aanleiding van de door PS ingestelde commissie Janssen.
Rapporten van de Randstedelijke Rekenkamer
- Fiets (2022):
Er zijn 5 aanbevelingen geformuleerd. Twee aanbevelingen lopen nog (B2025: 4). De aanbevelingen zijn meegenomen bij de doorontwikkeling van het beleid rond fiets en zijn opgenomen in het nieuwe bereikbaarheidsprogramma en de daaruit voortvloeiende uitvoeringsprogramma. Ten aanzien van de monitoring en het informeren van bewonersparticipatie lopen nog wat verbeteracties.
- Landbouw en voedseltransitie (2022):
Bij de behandeling van het rapport in Provinciale Staten is een amendement aangenomen waarin de 9 aanbevelingen zijn aangescherpt. Verder is GS verzocht na een jaar PS te informeren over de stand van zaken. De aanbevelingen worden meegenomen in het UPLG. Inmiddels zijn vier aanbevelingen afgerond.
- Circulaire economie (2023):
Er zijn 6 aanbevelingen geformuleerd. De bestuurlijke reactie is input voor de te formuleren acties. De acties worden meegenomen in het statenvoorstel over de circulaire samenleving dat in 2024 naar Provinciale Staten is gegaan. Binnenkort doen we de aanbevelingen af.